Dansk milliardjagt fører til mystisk amerikansk cigaretfirma

Et mystisk amerikansk cigaretfirma er havnet i centrum af de danske myndigheders jagt på milliarderne fra udbyttesagen. Det fremgår af retsdokumenter fra Dubai fra maj i år, som DR Nyheder har gennemgået.

De danske myndigheder mener, at selskabet Emerald Industries L.L.C. i 2015 og 2016 modtog penge fra den svindel mod statskassen, som Sanjay Shah er dømt for. Pengene blev ifølge myndighederne brugt til at købe ejendomme i den amerikanske stat Arizona til en værdi af 22 millioner dollar.

"Formålet med overførslerne var at forhindre SKAT i at inddrive de beløb, som myndigheden havde krav på," lyder det i retsdokumenterne, som DR Nyheder refererer.

Danmark kræver gennem retssagen enten at få kontrol over ejendommene eller at blive kompenseret med godt 22 millioner dollar. Hvis retten ikke giver medhold i hovedkravet, kræver skattevæsenet i stedet godt 11 millioner dollar.

Emerald afviser kategorisk

DR Nyheder har spurgt Emerald, hvordan selskabet forholder sig til beskyldningen. Via sin advokat har selskabet sendt en skriftlig kommentar, hvor Emerald "kategorisk benægter bevidst at have modtaget eller håndteret udbytte fra svig," og hvor anklagerne fra de danske skattemyndigheder "bestrides på det kraftigste."

"I lyset af disse verserende sager finder vores klient det ikke passende at kommentere offentligt på de detaljerede faktiske og juridiske forhold, der er omtvistet," skriver Emerald via advokaten til DR Nyheder.

Koblingen til Sanjay Shah

Sagen mod Emerald har klare koblinger til hovedmanden i udbyttesagen, Sanjay Shah, der har anket sin dom på 12 års fængsel for at have svindlet den danske statskasse for ni milliarder kroner mellem 2012 og 2015. Udover Shah er otte andre udenlandske finansmænd enten dømt eller tiltalt for deres rolle i sagen, som ifølge skattemyndighederne kostede staten 12,7 milliarder kroner.

Parallelt med straffesagerne har de danske myndigheder anlagt en lang række civile søgsmål mod flere hundrede personer og selskaber verden over. Målet er ikke at sende flere bag tremmer, men at få så mange af de forsvundne milliarder tilbage til Danmark som muligt. Det var i den jagt, at det amerikanske cigaretfirma kom i myndighedernes søgelys.

Ifølge skattemyndighederne blev pengene sendt gennem flere selskaber i Dubai, før en del af dem endte hos Emerald. Sanjay Shah begyndte i slutningen af 2015 at overføre store beløb til sit Dubai-selskab Elysium, som myndighederne mener stammede fra udbyttesvindlen. Herfra blev 104 millioner dollar ifølge påstanden sendt videre til de to Dubai-selskaber Syscon Group Limited og ARIG Risk Management DMCC, som efterfølgende overførte 42 millioner dirham – omkring 76 millioner kroner – til Emerald.

"Anvendelsen af de overførte beløb til køb af ejendommene i Arizona var et tegn på hvidvaskning af penge," påstår de danske skattemyndigheder ifølge retsdokumenterne. Sanjay Shah er tidligere blevet dømt ved en domstol i Dubai til at betale mere end otte milliarder kroner tilbage til Danmark, og flere andre personer og selskaber med tilknytning til Emerald-sporet er også blevet dømt i de civile sager.

Sporet fra en lukket hjemmeside

DR Nyheder fik første gang kendskab til, at Emerald Industries kunne have spillet en rolle i udbyttesagen, tilbage i 2024, da DR fik indsigt i en civil dom fra Dubai, hvor Skatteforvaltningen havde sagsøgt en række personer og selskaber. I den sag fremlagde Syscon luftfragtbreve for cigaretforsendelser for at dokumentere, at der var tale om reel handel.

Ifølge domstolen dokumenterede materialet dog kun handler for godt tre millioner kroner, selv om selskabet havde modtaget langt større beløb. Syscons ejer blev i den civile sag dømt til at betale mere end en kvart milliard kroner til det danske skattevæsen, og Sanjay Shahs tidligere rådgiver – og tidligere britiske skatteefterforsker – Christopher Chipperton blev dømt til at betale mere end 500 millioner kroner.

Selv om Emerald ikke fremgik af dommen, dukkede navnet op, da DR fandt Syscons nu lukkede hjemmeside. Nu kobler de nye retsdokumenter direkte Emerald til sagskomplekset, efter at Danmark anlagde sagen mod selskabet sidste år.

Fra Delaware til en forstad til Phoenix

Emerald Industries blev grundlagt i den amerikanske delstat Delaware i 2004, der i årtier har været populær blandt virksomheder på grund af lempelige skatteforhold og begrænset offentlig indsigt i ejerkredsen. Selskabet er kontrolleret af Hamed Masoud Mahmoudi, som også ejer et handelsselskab i Dubai, der ligeledes bærer Emerald-navnet. I marts 2016 blev selskabet registreret i Arizona.

Det var i Arizona, at DR Nyheder 6. november 2024 aflagde et besøg på selskabets registrerede adresse – et traditionelt kontorbyggeri i en forstad til hovedstaden Phoenix, beliggende ud til en sekssporet vej med en kombineret spiritusbutik, slagter og vaskeri på den anden side af gaden.

DR Nyheder blev inviteret inden for af direktøren for Emerald, Parviz Moghimi, i et sparsomt indrettet mødelokale. Han gav journalisterne et tykt blåt visitkort med et skinnende våbenskjold med to løver og en kongekrone indgraveret med sølvfarve – samme våbenskjold, som Emerald ifølge DR Nyheders research bruger på flere af sine cigaretpakker. DR's journalist spurgte direktøren ind til cigaretproduktionen, men det kunne eller ville han ikke svare på.

Cigaretter uden spor af handel

I amerikanske virksomhedsregistre er Emerald registreret som et selskab med ejendomsrelaterede aktiviteter, og selskabet driver en hjemmeside, hvor det udlejer erhvervs- og boligejendomme. Samtidig har Emerald en anden og ældre hjemmeside, hvor selskabets cigaretter markedsføres under mærkerne Emerald Royal, Emerald Luxury og Emerald Elite som luksus- og premiumprodukter fremstillet af råvarer fra "verdens førende producenter og fabrikanter."

Hjemmesiden fremstår kun sporadisk opdateret og ligner noget, der kun i begrænset omfang er blevet vedligeholdt siden starten af 00'erne. DR Nyheder har ikke kunnet identificere forhandlere af produkterne eller finde uafhængig dokumentation for, hvor cigaretterne produceres, distribueres eller sælges, og hjemmesiden indeholder heller ikke oplysninger om fabrikker, distributører eller større handelspartnere.

Via sin advokat oplyser Emerald til DR Nyheder, at selskabet har været aktivt i branchen siden 2006. "Produkterne er blevet fremstillet og kommercielt distribueret gennem etablerede forretningsforbindelser på forskellige internationale markeder, særligt i Mellemøsten. Blandt disse markeder er eksempelvis Irak, hvor Emerald Luxury-cigaretter distribueres," skriver selskabets advokat. Emerald ønsker ikke at oplyse identiteten på producenter, leverandører og distributører, da oplysningerne efter selskabets opfattelse er omfattet af kontraktlige fortrolighedsforpligtelser.

DR Nyheder har efterfølgende forsøgt at finde omtale og salg af produkterne i Irak uden held. Til gengæld har DR fundet billeder af Emerald Luxury-pakker på en hjemmeside, der drives af en russisk samler af cigaretpakker.

Ejendomme for mindst 18,5 millioner dollar

Mens sporene efter cigaretforretningen er få, er sporene efter selskabets ejendomsaktiviteter langt tydeligere. Den 1. marts 2016 – kort før selskabet blev registreret i Arizona – købte Emerald Industries LLC sin første ejendom i staten, viser DR Nyheders gennemgang af ejendomsregistre og skøder. Det er den samme ejendom, som DR Nyheder besøgte i november 2024, og hvor selskabet i dag har adresse.

De følgende ni måneder købte Emerald yderligere tre ejendomme, alle i den periode, hvor det danske skattevæsen påstår, at selskabet modtog svindelmillionerne. Priserne spændte fra 1,5 millioner dollar til 9,5 millioner dollar. Fra en af adresserne drives der i dag en kombineret tankstation og nærbutik under navnet Emerald Mart.

I alt er der foretaget køb for mindst 18,5 millioner dollar alene i de ejendomme, DR Nyheder har identificeret, og som selskabet fortsat ejer. Købene omfatter blandt andet selskabets nuværende hovedadresse i Phoenix samt erhvervs- og boligejendomme i områderne Scottsdale og Gilbert. Det fremgår ikke af de retsdokumenter, DR Nyheder har gennemgået, hvilke konkrete Arizona-ejendomme de danske skattemyndigheder mener blev finansieret med penge fra udbyttesagen.

Sagen fortsætter i Dubai

Af retsdokumenterne fremgår det, at Emerald blev stævnet sidste år og siden har forsøgt at få sagen afvist. Selskabet har bekræftet, at det har modtaget penge, men hævder, at det var betalinger for legitime forretningsforhold omkring cigaretsalg. Emerald mener desuden ikke, at sagen kan føres i Dubai, da der er tale om et amerikansk selskab.

I maj blev cigaretselskabets forsøg på at få sagen afvist dog afvist af retten, da den fandt, at Emeralds forklaring om cigarethandlerne endnu ikke er dokumenteret tilstrækkeligt til at stoppe sagen. Sagen fortsætter derfor ved domstolen DIFC i Dubai, der er et finansielt frizoneområde med sit eget retssystem og egne domstole.

DR Nyheder har spurgt Skattestyrelsen i Danmark, om de fire ejendomme, DR har fundet frem til i sin research, er identiske med dem, de danske myndigheder forsøger at få kontrol over, og om DR's research om Emerald indgår i styrelsens vurdering af sagen. Skattestyrelsen er ikke vendt tilbage på henvendelsen inden deadline.

Det er endnu ikke afgjort, om de danske skattemyndigheder får medhold i, at pengene til ejendomskøbene stammede fra udbyttesvindlen. Får myndighederne medhold, kan Emerald blive tvunget til at afgive ejendomme eller værdier for op til 22 millioner dollar.

Kilde: DR Nyheder, dr.dk — https://www.dr.dk/nyheder/penge/afsloering-dansk-milliardjagt-foerer-til-mystisk-amerikansk-cigaretfirma